目   录

第一部分  决算报告

第二部分  决算表

1、2023年大祥区一般公共预算收入决算总表

2、2023年大祥区一般公共预算收入决算明细表

3、2023年大祥区一般公共预算支出决算总表

4、2023年大祥区一般公共预算支出决算功能分类明细表

5、2023年大祥区一般公共预算支出决算功能分类明细表（本级）

6、2023年大祥区一般公共预算支出决算经济分类明细表

7、2023年大祥区一般公共预算(基本)支出决算经济分类表（本级）

8、2023年大祥区一般公共预算(基本)支出预算经济分类表

9、2023年大祥区返还性收入和转移支付分地区决算表

10、2023年大祥区返还性收入和转移支付分项目决算表

11、2023年大祥区政府性基金收入决算表

12、2023年大祥区政府性基金支出决算表

13、2023年大祥区政府性基金上级补助收入分项目决算表（本级）

14、2023年大祥区政府性基金上级补助收入分项目决算表

15、2023年大祥区政府性基金（本级）支出功能分类决算表

16、2023年大祥区国有资本经营收入决算表

17、2023年大祥区国有资本经营支出决算表

18、2023年大祥区国有资本经营（本级）支出功能分类决算表

19、2023年大祥区国有资本经营预算对下安排转移支付表

20、2023年大祥区社会保险基金收入决算表

21、2023年大祥区社会保险基金支出决算表

22、2023年大祥区地方政府一般债务限额和余额情况表

23、2023年大祥区地方政府专项债务限额和余额情况表

24、2023年大祥区地方政府债务发行及还本付息情况表

25、2023年大祥区地方政府债券项目使用情况表

26、2023年大祥区“三公”经费决算表

第三部分  相关说明

1、2023年大祥区关于转移支付执行情况的说明

2、2023年大祥区关于举借政府债务情况的说明

3、2023年大祥区关于“三公”经费决算汇总情况的说明

第一部分  决算报告

关于大祥区 2023 年财政决算（草案）与

2024 年上半年预算执行情况的报告

——2024 年 8 月 27 日在区六届人大常委会第 24 次会议上

区财政局局长 何晓峰

主任，各位副主任、各位委员：

    受区人民政府委托，我向本次会议报告 2023 年财政决算情况，请予审查。同时，简要汇报 2024 年上半年预算执行情况。

    第一部分 2023 年财政决算（草案）

    一、收入决算情况

    （一）一般公共预算收入决算情况

    2023 年地方一般公共预算收入完成 32011 万元，为年初预算的 95.33%，同比增收 3055 万元，增长 10.55%。其中税收收入 22355 万元，同比增收 1655 万元，增长 8%，非税收入9656 万元，同比增收 1400 万元，增长 16.96%。税收收入占地方收入的比例为 69.84%。

    2023年上级补助收入119837万元，其中：返还性收入2747 万元，一般性转移支付收入 98133 万元，专项转移支付收18957 万元。

    （二）政府性基金收入决算情况

    2023 年，政府性基金收入总计 46471 万元，其中：本级收入 3 万元，上级补助收入 1603 万元，上年结余收入 4846 万元，调入资金 2319 万元，债务转贷收入 37700 万元。

    （三）国有资本经营预算收入决算情况

    2023 年，国有资本经营预算收入总计 343 万元，为上级补助收入 126 万元和上年结余收入 217 万元。

    （四）社会保险基金收入决算情况

    2023 年，我区社会保险基金执行收入 33126 万元。

    分险种看：区级统筹的机关事业基本养老保险基金全年收入 15034 万元；城乡居民基本养老保险基金全年收入 9651 万元；职业年金全年收入 4010 万元。由市级统筹的医疗保险基金和工伤保险基金，我区只作区本级投入的决算，其中城镇职工基本医疗基金本级投入 2610 万元；城乡居民医疗基金本级配套 1032 万元；公务员医疗本级投入 377 万元；大病互助基金本级投入 86 万元；工伤保险基金区本级投入 326 万元。

    二、支出决算情况

    （一）一般公共预算支出决算情况

    区六届人大四次会议批准 2023 年预算支出数为 145324万元，因一般债券转贷支出等变化因素，区六届人大常委会第十八次会议调增支出 25953 万元，调整预算支出数为 171278万元。2023 年完成一般公共预算支出 163387 万元，为调整预算的 95.39%，2022 年一般公共预算支出 149092 万元，同比增支 14295 万元，增长 9.59%。

2023 年 1-12 月支出情况表

    （二）政府性基金支出决算情况

    2023 年，政府性基金支出 23744 万元，主要支出项目为：大中型水库移民后期扶持基金 158 万元，国有土地使用权出让收入安排的支出 729 万元，其他政府性基金相关支出 22256万元 ，彩票公益金安排的支出 593 万元，国家电影事业发展专项资金安排支出 8 万元。

    （三）国有资本经营预算支出决算情况

    2023 年，国有资本经营预算支出合计 274 万元，为国有企业退休人员社会化管理补助支出 274 万元。

    （四）社会保险基金支出决算情况

    2023 年，我区社会保险基金执行支出 28019 万元。

    分险种看：机关事业基本养老保险基金全年支出 14695万元；城乡居民养老保险基金全年支出 5713 万元；职业年金全年支出 3180 万元。由市级统筹的医疗保险基金和工伤保险基金，我区只作区本级支出的决算，其中城镇职工基本医疗基金本级支出 2610 万元；城乡居民医疗基金本级配套支出 1032万元；公务员医疗本级支出 377 万元；大病互助基金本级支出86 万元；工伤保险基金区本级支出 326 万元。

    （五）按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

    1、区级预备费。2023 年区级预备费支出 1400 万元，主要用于突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出。

    2、2023 年区级“三公”经费预算执行情况。2023 年区本级各预算单位“三公”经费决算数合计 179.45 万元，为全年预算数的 63.07%，其中因公出国（境）费 0 万元；公务接待费 22.55 万元，公务用车购置及运行维护费 156.9 万元。

    3、中央财政直达资金收支情况。2023 年，中央财政直达资金收入 43643 万元，支出 34476 万元，结转下年 9167 万元。

    4、“三保”支出情况。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实兜牢“三保”底线。2023 年，我区“三保”支出累计 74879 万元，其中保基本民生 24813 万元，保工46300 万元，保运转 3766 万元。“三保”工作运行总体平稳，基本民生保障有力，基本工资发放及时，“三保”支出无资金缺口。

    三、收支决算平衡情况

    （一）一般公共预算收支平衡情况

    2023 年，一般公共预算收入总计 205069 万元，其中：地方收入 32011 万元、上级补助收入 119837 万元、地方政府一般债券转贷收入 17214 万元、调入资金 0 万元，上年结余收入36007 万元。

    一般公共预算支出合计 190882 万元，其中：本级支出163387 万元、一般债务还本支出 12782 万元和上解支出 12394 万元，调出资金 2319万元。收支相抵，滚存结余 14187 万元。财政收支实现平衡。

    （二）政府性基金收支平衡情况

2023 年，政府性基金收入总计 46471 万元，其中：本级收入 3 万元，上级补助收入 1603 万元，上年结余收入 4846万元，调入资金 2319 万元，专项债券转贷收入 37700 万元。政府性基金支出合计 23782 万元，其中：本级支出 23744 万元， 上解上级支出 38 万元。收支相抵，滚存结余 22689 万元。

    （三）国有资本经营收支平衡情况

    2023 年，国有资本经营预算收入总计 126 万元，本级支出 274 万元，上年结余收入 217 万元。收支相抵，滚存结余69 万元。

    （四）社会保险基金收支余情况

    2023 年，我区社会保险基金收入合计 33126 万元，社会保险基金支出合计 28019 万元，收支相抵，本年收支结余 5107万元，年末滚存结余 19287 万元。

    分险种看：城乡居民基本养老保险基金收入 9651 万元，支出 5713 万元，滚存结余17587万元；机关事业单位基本养老保险基金收入 15034 万元，支出14695 万元，滚存结余 791 万元；职业年金全年收入4010 万元，支出 3180 万元，滚存结余 909 万元。

    （五）2023 年区级政府债务情况

    1、政府债务限额情况。根据省财政厅报省人民政府核定的政府债务限额情况，2023 年末，我区地方政府债务限额为 199448 万元，其中一般债务限额 99698 万元，专项债务限额 99750 万元。

    2、政府债务余额情况。截至 2023 年底，我区地方政府债务余额 199441 万元，其中：一般债务 99691 万元，专项债务 99750 万元，严格控制在省政府核定的我区政府债务限额之内。我区地方政府隐性债务余额为 13194 万元，其中：邵阳市大祥区扶贫开发建设投资有限公司扶贫搬迁长期政策性贷款 1599 万元，邵阳市大祥区城乡建设投资有限公司扶贫搬迁国家专项建设基金 2781 万元，粮食挂账 1024 万元，2023 年新增保交楼专项借款 7790 万元（其中：邮政宝京汇项目 4790 万元，桔园生活广场 3000 万元）。2023 年综合债务率为116 %，属于绿色安全区域。

    3、2023 年我区政府债券发行使用情况。2023 年，我区新增地方政府债券 54882 万元，其中：一般债券 4400 万元，专项债券 37700 万元，再融资债券 12781 万元（均为一般债券）用于偿还到期地方政府债券。

    4、政府债务还本付息情况。2023 年，我区政府债务还本付息共计 17939 万元，其中还本 12782 万元，付息 5157 万元。

    （六）区级绩效评价工作情况

    2023 年区级重点绩效评价范围 9 个项目类型，其中：专项债券项目 2 个，城乡居民基本医疗保险基金项目 1 个，政府购买服务项目 1 个，部门整体支出项目 5 个，金额共计 46162 万元。项目涉及老旧小区改造、水环境治理、乡村振兴、城乡居民医疗基金等工作，覆盖面广、社会关注度高。重点评价的 9 个项目，绩效评价结果评定等级为良好，其中：4 个专项资金绩效评价平均得分 85.69 分，5 个部门整体支出绩效评价平均得分 86.56 分。

    四、2023 年财政主要工作

    2023 年，区财政秉承量入为出的工作总基调，优化收支结构，扎实做好“三保”工作，切实防范财政风险，经过全区上下的共同努力，财政预算执行总体平稳，有效保障了我区经济建设和社会发展的资金需要。

    （一）努力培植骨干财源，促进财政收入稳步增长

    加大招商引资力度，努力培植骨干财源，区委、区政府始终把招商引资作为“第一抓手”，采取多种措施，加大招商引资力度。先后引进大载物流、东南粤水电、野生动物园、吉河铝业、放心肉监管平台、新胜二手车交易市场等项目并落地建设。加快工业发展，截止目前，我区中小微企业 115 家，完成科技型中小企业评价入库 59 家，规模以上企业 54 家，创新型中小企业 15 家、省级专精特新中小企业 14 家。区规模企业实现规模工业总产值 41.62 亿元，同比增长 6.7%，规模工业增加值同比增长 9.2%。

    （二）注重完善征管措施，确保财政收入应收尽收

    一是加强税收征管力度。财政部门积极做好计划分解，严格落实收入目标责任制，与税务部门协调联动、密切配合。税务部门按照“严控新欠、压缩陈欠、清理入库”的工作思路，持续加大欠税清缴力度，防止和严厉查处偷税漏税行为，规范税收秩序，堵塞税收征管漏洞，全面提高征管效能，切实保障财政收入增长与经济发展增长的协调同步。二是建立税源调研工作月报分析制度。对收入的分析、测算工作，财政定期与收入组成单位沟通联系，及时了解情况，按月对收入进行分析，从中挖收入、挖潜力。重点关注收入增减变化因素，强化组收措施，发现问题及时解决，确保财政收入应收尽收。三是建立信息资源共享机制。进一步推进财源信息共享工作，税务部门通过调阅资料加强对城市建设维护费和教育费附加等附税的征管；采取与区自然资源局等相关部门协作的方式加强对耕地占用税及土地增值税的征管。四是强化非税收入管理。进一步明确非税收入管理范围，建立监督约束机制，确保应纳入预算内管理的行政性收费全部缴入国库。五是加强“三资”清查。全面清查处置全区闲置国有资产、资源，2023 年我区“三资”盘活国有资产 5781 万元；按预算法及上级文件要求连续两年未用完的结转资金全额收回，对结余资金和上年结转资金，收回财政统筹使用，2023 年 12 月共收回存量资金 16253 万元，其中：2023 年收回 2020 年-2021 年股室存量资金 6548 万元，收回 2020 年-2021 年一般预算内存量资金 9705 万元，统筹用于 2023 年及以后年度预算编制。

    （三）优先保障和改善民生

    一是支持教育文化事业发展。进一步健全教育经费保障机制，促进各类教育均衡发展，2023 年全年教育支出 33732 万元；加大公共文化体育设施投入，促进公共文化服务体系建设， 2023 年全年文化体育与传媒支出 1141 万元。二是加强社会保障体系建设。全年安排社会保障和就业资金 2222 万元，支持重点群体就业创业；安排医疗卫健支出 13082 万元；发放城市低保资金 2338 万元，发放农村低保资金 837 万元，困难群众基本生活保障得到进一步落实，全区城乡低保基本实现应保尽保，补助标准逐年提高。三是加力推进乡村振兴。2023 年我区投入中央、省、市、区级财政乡村振兴衔接资金 3318 万元，均严格按照《湖南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》管理使用，各级财政投入的乡村振兴衔接资金拨付率为100%。四是全面加强民生资金监管。开展惠民惠农“一卡通”问题专项治理、预算单位银行账户清理整治、地方财经秩序专项整治等行动，推进“互联网+监督”工作，进一步完善民生资金公开目录，实现民生资金全面监督。

    （四）深入推进财政管理提质增效

    一是深化预算改革。全面推进“零基预算”改革，同步编制“四本”预算，构建全口径政府预算体系。不断深化预决算信息公开，坚持“公开为常态，不公开是例外”的原则，细化公开内容，规范公开渠道，将公开透明贯穿预决算及“三公经费”的全过程。二是全面实施预算绩效管理，把绩效管理理念融入预决算管理各个环节，强化预算评审结果和绩效评价结果应用，进一步提高财政资金的使用效益。三是兜牢兜实“三保”底线。把“三保”作为财政工作硬任务，切实保障“三保”支出在各类支出中的优先顺序，不断调整优化支出结构，重点向民生领域倾斜，确保基本民生、工资、运转等刚性支出及时足额拨付。四是有效防范化解金融债务重大风险。截止到 2023年 12 月 31 日，政府性债务余额为 199441 万元，综合债务率为 116 %，债务余额严格控制在省定限额之内，债务风险等级处于相对安全地区。

    第二部分 2024 年上半年预算执行情况

    一、预算收支总体情况

    （一）收入情况。地方一般公共预算收入完成 23321 万元，为年预算的 67.46％，比上年同期增收 6096 万元，增长35.39％，其中：地方税收收入 20090 万元，同比增长 70.79％，非税收入 3231 万元，同比下降 40.85％；上级补助收入 69207 万元；转贷专项债券 14100 万元；转贷一般债券 3000 万元。

    （二）支出情况。一般公共预算支出 88988 万元，比上年同期增加 876 万元，增长 0.99％。政府性基金支出 10515 万元，比上年增加 3517 万元，增长 50.26％。国有资本经营支出 5 万元，增长-58.33％。详见下表：

2024 年 1-6 月支出情况表

    二、预算收支重点情况

    （一）地方一般公共预算收入增幅大，收入可持续性风险突出。今年以来，市里调度给我区收入达到 9541 万元，占我区地方收入的40.92％，剔除一次性因素，实际我区地方收入下降20％。

    （二）支出增长快，重点支出保障有力，支出矛盾仍然较多。目前全市发布的支出进度来看，大祥 1-6 月一般公共预算支出 88988 万元。

    1、重点工作及民生保障支出有力，按照市财政计算口径，我区 1-6 月重点工作及民生支出 68180 万元，占比 76.62％。

    2、机关事业单位工资福利支出保障有力，工资福利及基础绩效奖励均按月发放到位。

    3、对基层支出保障有力，上半年下达乡镇办预算指标总额17603 万元，支出 8390 万元，支出序时进度 47.66％；代管乡镇其他资金 9054 万元，支出序时进度 83.33％。村（社区）预算经费 1-6 月份已支出 1644 万元。

    4、国库库款低位运行，支出越来越困难。一是我区库款保障自保能力不足，对上级补助资金调度依赖高达 80%，上级财政资金调入困难，库款保障系数一直低于 0.3。二是三保支出保障难度很大，我区每月保基本民生、保工资、保基本运转需要支出 6625 万元，其他项目资金支出更加困难。

    （三）按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

    1、区级预备费。今年年初预算安排预备费 1539 万元，截止 6 月底共支出 757 万元，占全年总预备费的 49％。主要用于“春风行动”春节慰问、拥军拥属慰问、房屋安全鉴定检测等支出。

    2、2024 年 1-6 月区级“三公”经费预算执行情况。2024年 1-6 月区本级各预算单位“三公”经费支出合计 117.3 万元，为全年预算数的 41.23%，其中因公出国（境）费 0 万元；公务接待费 0.6 万元，公务用车购置及运行维护费 116.7 万元。

    3、中央财政直达资金收支情况。2024 年 1-6 月，中央财政直达资金收入 13655 万元，支出 10381 万元（含上年结转资金）。

    4、“三保”支出情况。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实兜牢“三保”底线。2024 年 1-6 月，我区“三保”支出累计 36463 万元，其中：保基本民生 9963 万元，保工资 24458 万元，保运转 2042 万元。“三保”工作运行总体平稳，基本民生保障有力，基本工资发放及时，“三保”支出无资金缺口。

    三、2024 年区级政府债务情况

    （一）基本情况

    截止 2024 年 6 月 30 日，区级政府性债务余额为 216541万元。其中：一般债券102691万元，占47.42%，专项债券 113850 万元，占52.58%。2024 年新增一般债务限额 3000 万元，已发行一般债券 3000 万元，新增专项债务限额 14100 万元，已发行 14100 万元。2024 年需偿还到期债券本金 14000 万元，支付政府债券利息 6209 万元。

    （二）债券安排情况

    1、一般债券。2024 年新增一般债务限额 3000 万元，安排项目为：农村公路建设全区合并建制村道路及资源产业路建设1800 万元，邵阳市大祥区垃圾分类、收集、运转一体化项目900 万元，中小学维修改造项目 300 万元。

    2、专项债券。2024 年新增专项债务限额 14100 万元，已发行 14100 万元，其中：大祥产业开发区横冲工业小区基础设施提质改造建设项目发行金额 3000 万元，新建邵永铁路项目发行金额 7100 万元，邵阳市大祥区 2024 年城镇老旧小区改造项目发行金额 4000 万元。

    四、下一步工作措施

    1.着力增强财政保障能力。一是力争实现收入目标。做好涉税信息传递、分析和应用，完善一次性税源及税收征管措施，堵塞征管漏洞。依法做好税收清欠工作，同时严防新增欠税。坚持长远发展与阶段目标并重的招商引资政策，拓宽阶段性增收渠道，努力提高收入质量。督促非税收入执收部门依法依规及时足额征缴非税收入。二是盘活“三资”，增加可用财力。按照“能用先用、不用可售、不售可租、能融则融”的处置原则，通过资产调剂再利用、公开市场处置、对外租赁、融资等多种方式盘活处置资产资源，对各类结转结余资金、预计当年无法形成支出的项目资金依规收回统筹。统筹用于防风险、保民生，缓解财政收支矛盾，提升财政保障能力。三是向上争资，统筹财力。积极争取上级专项转移支付资金、中央预算内资金、超长期国债资金、政府债券资金，用于大祥范围内的基础设施、 民生改善项目建设，化解财政风险。四是坚持过紧日子。坚决做到“三公”经费只减不增，一般性支出能压尽压，能不上的项目坚决不上，腾出资金统筹用于经济社会发展急需领域。

    2.着力兜牢民生保障底线。一是兜实“三保”底线。杜绝违规把“三保”支出预算调剂用于其他方面，“三保”特别是工资未发放前，原则上不安排其他各项支出，确保“三保”不出现任何问题。二是稳住就业基本盘。保障稳岗就业、技能培训等各项政策资金需求，支持高校毕业生、退役军人等重点人员稳定就业。三是办好暖心实事。及时拨付暖民心行动资金，用心用情把实事办实、好事办好。四是兜牢社会保障底线。依规调整社保待遇，按时足额发放低保、特困、残疾人等弱势群体救助金，织密社会保障网。

    3.着力防范重点领域风险。一是防范化解政府债务风险。压紧压实债券资金使用管理单位的主体责任，分类解决项目推进过程中的阻碍问题，加快债券资金支出及早形成实物工作量，防范债券资金闲置沉淀。积极争取再融资债券，做好专项债项目收益归集，统筹资金按时还本付息，防范债务风险。二是防范平衡风险。坚持稳字当头，强化财政运行监测，逐月逐季算好财力账、资金账，必要时依法进行预算调整，确保全年预算平衡。

    4.着力提升财政管理效能。一是巩固深化零基预算改革成果。持续梳理支出政策，完善政策退出、整合、优化机制，集中财力办大事。二是加强直达资金运行监测。及时分配下达直达资金指标，常态化开展线上监控和线下核查，确保直达机制充分发挥效益。三是推进电子票据管理改革。年底前完成乡镇卫生院医疗收费电子票据上线运行，实现效能提升目标。四是推进资产共享。督促全区行政事业单位将闲置且能用的资产统一调剂使用，激发国有资产最大效能。五是深化预算绩效管理。加强重大政策、项目事前绩效评估，绩效不佳或超财政可承受能力的坚决不安排预算。开展预算执行监督专项行动并建立常态化机制，促进财政资金规范高效安全。六是主动接受监督。积极稳妥推进预决算、政府采购等重点工作信息公开，通过扩大公开范围、细化公开内容、提升公开质量，确保公开的预决算信息看得懂、能监督、管得住。进一步落实人大预算联网监督机制，提高支出预算和政策的科学性、有效性。主动接受人大依法监督和政协民主监督，认真落实区人大及其常委会有关预算决算的决议和审议意见，不断提高预算管理水平。主任、各位副主任、各位委员，我们将坚决贯彻区委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，自觉接受人大、政协和社会各界监督，强化担当意识，扎实做好财政各项工作，为新阶段现代化美好大祥建设作出更大的贡献！

第二部分  决算表

2023年政府决算公开表 26个

第三部分  相关说明

2023年大祥区“三公”经费决算汇总情况

2023年关于转移支付安排情况的说明

关于2022年度财政专项（项目）资金和新增债券资金绩效评价情况的报告

大祥区重大政策和重点项目绩效目标表