关于大祥区2024年财政决算（草案）与

2025年上半年预算执行情况的报告

——2025年8月22日区六届人大常委会第五十九次主任会议上

第一部分 2024年财政决算（草案）

一、收入决算情况

（一）一般公共预算收入决算情况

2024年地方一般公共预算收入完成34472万元，为年初预算的99.71%，同比增收2461万元，增长7.69%。其中税收收入28947万元，同比增收6592万元，增长29.49%，非税收入5525万元，同比减收4131万元，增长-42.78%。税收收入占地方收入的比例为83.97%。

2024年上级补助收入122759万元，其中：返还性收入2747万元，一般性转移支付收入98574万元，专项转移支付收入21438万元。

（二）政府性基金收入决算情况

2024年，政府性基金收入总计64768万元，其中：本级收入17万元，上级补助收入10929万元，上年结余收入22689万元，调入资金3433万元，债务转贷收入27700万元。

（三）国有资本经营预算收入决算情况

2024年，国有资本经营预算收入总计195万元，为上级补助收入126万元和上年结余收入69万元。

（四）社会保险基金收入决算情况

2024年，我区社会保险基金执行收入31982.67万元。

分险种看：区级统筹的机关事业基本养老保险基金全年收入15139.8万元；城乡居民基本养老保险基金全年收入8968万元；职业年金全年收入3304.13万元。由市级统筹的医疗保险基金和工伤保险基金，我区只作区本级投入的决算，其中城镇职工基本医疗基金本级投入2517万元；城乡居民医疗基金本级配套1085.74万元；公务员医疗本级投入396万元；大病互助基金本级投入105万元；工伤保险基金区本级投入325万元，失业保险收入142万。

二、支出决算情况

（一）一般公共预算支出决算情况

区六届人大四次会议批准2024年预算支出数为150343万元，因一般债券转贷支出等变化因素，区六届人大常委会第二十五次会议调增支出25958万元，调整预算支出数为176301万元。2024年完成一般公共预算支出175596万元，为调整预算的99.6%，2023年一般公共预算支出163387万元，同比增支12209万元，增长7.47%。

2024年1-12月支出情况表

（二）政府性基金支出决算情况

2024年，政府性基金支出27324万元，主要支出项目为：大中型水库移民后期扶持基金45万元，国有土地使用权出让收入安排的支出559万元，其他政府性基金专项债相关支出22595万元，彩票公益金安排的支出691万元，国家电影事业发展专项资金安排支出1万元，专项债债务付息支出3433万元。

（三）国有资本经营预算支出决算情况

2024年，国有资本经营预算支出合计16万元，为国有企业退休人员社会化管理补助支出16万元。

（四）社会保险基金支出决算情况

2024年，我区社会保险基金执行支出30326.19万元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金全年支出15494.3万元；城乡居民养老保险基金全年支出6700万元；职业年金全年支出3561.15万元。由市级统筹的医疗保险基金和工伤保险基金，我区只作区本级支出的决算，其中城镇职工基本医疗基金本级支出2517万元；城乡居民医疗基金本级配套支出1085.74万元；公务员医疗本级支出396万元；大病互助基金本级支出105万元；工伤保险基金区本级支出325万元，失业保险区本级支出142万元。

（五）按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

1、区级预备费。2024年区级预备费支出1539万元，主要用于突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出。

2、2024年区级“三公”经费预算执行情况。2024年区本级各预算单位“三公”经费决算数合计145万元，其中因公出国（境）费0万元；公务接待费5万元，公务用车购置及运行维护费140万元。

3、“三保”支出情况。2024年度足额保障“三保”支出71160万元，其中：保基本民生支出19415万元、保工资支出48883万、保运转2862万元。

三、收支决算平衡情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

2024年，一般公共预算收入总计211423万元，其中：地方收入34472万元、上级补助收入122759万元、地方政府一般债券转贷收入17263万元、调入资金17870万元，动用预算稳定调节基金5028万元，上年结余收入14031万元。

一般公共预算支出合计210718万元，其中：本级支出175596万元、一般债务还本支出14000万元和上解支出17689万元，调出资金3433万元。收支相抵，滚存结余705万元。财政收支实现平衡。

（二）政府性基金收支平衡情况

2024年，政府性基金收入总计64768万元，其中：本级收入17万元，上级补助收入10929万元，上年结余收入22689万元，调入资金3433万元，专项债券转贷收入27700万元。政府性基金支出合计27348万元，其中：本级支出27324万元，上解上级支出24万元。收支相抵，滚存结余37420万元。

（三）国有资本经营收支平衡情况

2024年，国有资本经营预算收入总计195万元，本级支出16万元，上年结余收入69万元。收支相抵，滚存结余179万元。

（四）社会保险基金收支结余情况

2024年，我区社会保险基金收入合计31982.67万元，社会保险基金支出合计30326.19万元，收支相抵，本年收支结余1656.48万元，年末滚存结余20943.01万元。分险种看：城乡居民基本养老保险基金收入8968.28万元，支出6700.21万元，滚存结余19854.87万元；机关事业单位基本养老保险基金收入15139.52万元，支出15494.09万元，滚存结余436.33万元；职业年金收入3304.13万元，支出3561.15万元，滚存结余651.81万元。

（五）2024年区级政府债务情况

1、政府债务限额情况。根据省财政厅报省人民政府核定的政府债务限额情况，2024年末，我区地方政府债务限额为23.18亿元，其中一般债务限额10.43亿元，专项债务限额12.75亿元。

2、政府债务余额情况。截至2024年年底，我区地方政府债务余额23.03亿元，其中一般债务10.29亿元，专项债务12.74亿元，严格控制在省政府核定的我区政府债务限额之内。

3、2024年我区政府债券发行使用情况。截止2024年12月，我区新增地方政府债券44900万元，已支付32762万元，暂未支付12138万元，其中①新增一般债券4600万元涉及4个项目，已支付3200万元，暂未支付1400万元（邵阳市大祥区垃圾分类、收集、运转一体化项目800万元，已支付800万元；农村公路建设全区合并建制村道路及资源产业路建设1800万元，已支付400万元；中小学维修改造项目1000万元，已支付1000万元；乡村振兴、高标准农田建设及农村人居环境整治等1000万元，已支付1000万元；）②新增专项债券27700万元涉及5个项目，已支付16962万元，暂未支付10738万元（大祥产业开发区横冲工业小区基础设施提质改造建设项目发行专项债券资金3000万元，已支付1070万元；邵阳市大祥区2024年城镇老旧小区改造项目专项债券资金4000万元，已支付1292万元；新建邵阳至永州铁路（邵阳段）发行专项债券资金14400万元，已支付10100万元；邵阳市大祥区城市智慧停车场及配套设施建设项目发行专项债券资金6000万元，已支付4200万元；邵阳市大祥区易地扶贫搬迁项目发行专项债券资金300万元，已支付300万元）。③再融资债券1.26亿元，全部使用完毕。

4、2024年还本付息共20469万元，其中本金14000万元（含再融资12600万元，区级偿还1400万元），利息6469万元（含市本级1015万元）。

（六）区级绩效评价工作情况

重点预算绩效评价项目11个（其中：专项债券项目4个，城乡居民基本养老保险基金项目1个，政府购买服务项目1个，部门整体支出项目5个），金额共计44369.7万元 。项目涵盖老旧小区改造、省资水犬木塘水库工程、公办幼儿园建设、医疗卫生、城乡居民养老基金等工作，覆盖面广、社会关注度高。区财政局委托邵阳臻瑞咨询服务有限责任公司开展现场绩效评价。重点项目绩效评价从项目支出、项目执行过程、项目产出情况三个方面进行评价，部门整体支出绩效评价从投入、过程、产出、效果四个方面进行评价，最终得出绩效评价得分和等级。绩效评价的等级分优、良、较差、差四个等级，采取评价与评级相结合的形式：90（含）—100分为优，80（含）—90分为良，70（含）—80分为较差，70分以下为差。重点评价的11个项目，绩效评价结果为1个项目优，10个项目良，其中：5个部门整体支出绩效评价平均得分88.37分，6个专项资金绩效评价平均得分86.47分。

四、2024年财政主要工作

2024年，区财政秉承量入为出的工作总基调，优化收支结构，扎实做好“三保”工作，切实防范财政风险，经过全区上下的共同努力，财政预算执行总体平稳，有效保障了我区经济建设和社会发展的资金需要。

1.全力组织财政收入。在地方税收持续下滑、可支配财力锐减的大形势下，全区各级财税部门攻坚克难、顶压奋进，做优做实财政“蛋糕”。一是狠抓税收征管。每月定期就收入形势进行分析研判，协调各征管部门收集信息，对发现的问题和风险及时做出应对，确保收入“应征尽征”。二是大力盘活存量。加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理等，全年清理盘活各类财政存量资金11321万元，统筹用于“三保”方面，有力提升财政保障能力。三是积极争资争项。全区共争取上级资金60063万元，其中：中央预算内资金4219万元、增发国债资金2942万元、超长期特别国债资金8002万元、争取项目专项债券资金27700万元、一般债券4600万元、再融资债券12600万元，有力支持了重点项目建设，有效缓解财政支出压力。

2.着力保障民本民生。一是支持教育文化事业发展。进一步健全教育经费保障机制，促进各类教育均衡发展，2024年全年教育支出36064万元；加大公共文化体育设施投入，促进公共文化服务体系建设，2024年全年文化体育与传媒支出1531万元。二是加强社会保障体系建设。全年安排社会保障和就业资金31609万元，支持重点群体就业创业；安排医疗卫健支出14189万元；困难群众基本生活保障得到进一步落实，全区城乡低保基本实现应保尽保，补助标准逐年提高。三是加力推进乡村振兴。2024年我区投入中央、省、市、区级财政乡村振兴衔接资金4109万元，均严格按照《湖南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》管理使用，各级财政投入的乡村振兴衔接资金拨付率为100%。四是全面加强民生资金监管。开展惠民惠农“一卡通”问题专项治理、预算单位银行账户清理整治、地方财经秩序专项整治等行动，推进“互联网+监督”工作，进一步完善民生资金公开目录，实现民生资金全面监督。五是稳步推进城市品质更新。完成32个老旧小区改造、32个小区燃气管网提质改造，既有住宅加装电梯6台，完成32个老旧小区和32个单位雨污分流改造项目，切实提高群众生活质量。

3.深入推进财政管理提质增效。一是深化预算改革。全面推进“零基预算”改革，同步编制“四本”预算，构建全口径政府预算体系。不断深化预决算信息公开，坚持“公开为常态，不公开是例外”的原则，细化公开内容，规范公开渠道，将公开透明贯穿预决算及“三公经费”的全过程。二是全面实施预算绩效管理，把绩效管理理念融入预决算管理各个环节，强化预算评审结果和绩效评价结果应用，进一步提高财政资金的使用效益。三是兜牢兜实“三保”底线。把“三保”作为财政工作硬任务，切实保障“三保”支出在各类支出中的优先顺序，不断调整优化支出结构，重点向民生领域倾斜，确保基本民生、工资、运转等刚性支出及时足额拨付。四是有效防范化解金融债务重大风险。截止到2024年12月31日，政府性债务余额为23.03亿元，综合债务率为105.34 %，债务余额严格控制在省定限额之内，债务风险等级处于相对安全地区。

第二部分　2025年上半年预算执行情况

一、预算收支总体情况

（一）收入情况。地方一般公共预算收入完成14164万元，为年预算的40.26％，比上年同期减收9157万元，下降39.27％。其中地方税收下降61.02％，非税收入增长96.01％。上级补助收入76746万元，转贷专项债券9400万元，转贷一般债券1900万元。

（二）支出情况。一般公共预算支出87814万元，为全年预算的59.17％，比上年同期减少1174万元，下降1.32％。政府性基金支出9571万元，比上年减少944万元，下降8.98％。国有资本经营支出9万元，增长80％。详见下表：

2025年1-6月支出情况表

二、预算收支重点情况

（一）税收增长乏力，收入结构质量下降。上半年全区共实现税收收入7831万元，为年初预算的31.36%，下降61.02%。但随着税源减少，非税收入增加，收入质量有所下降。地方公共财政收入中非税占比为44.71%，同比下降30.86%，收入结构有待进一步完善。

（二）支出增长快，重点支出保障有力，支出矛盾仍然较多。目前全省发布的支出进度来看，大祥1-6月一般公共预算支出87814万元，支出进度为59.17%。

１、重点工作及民生保障支出有力，按照市财政计算口径，我区1-6月重点工作及民生支出55164万元，占比62.82％。

２、机关事业单位工资福利支出保障有力，工资福利及基础绩效奖励均按月发放到位。

3、对基层支出保障有力，上半年下达乡镇办预算指标总额20833万元，支出10722万元，支出序时进度51.47％。村（社区）预算经费1-6月份已支出1604万元。

4、国库库款低位运行，支出越来越困难。一是我区库款保障自保能力不足，对上级补助资金调度依赖高达80%，上级财政资金调入困难。二是三保支出保障难度很大，我区每月保基本民生、保工资、保基本运转需要支出8000余万元，其他项目资金支出更加困难。

（三）按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

1、区级预备费。2025年1-6月区级预备费支出1676万元，主要用于突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出。

2、2025年1-6月区级“三公”经费预算执行情况。2025年1-6月区本级各预算单位“三公”经费执行数合计76.74万元，为全年预算数的32.24%，其中因公出国（境）费0万元；公务接待费0.16万元，公务用车购置及运行维护费76.58万元。

1. “三保”支出情况。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实兜牢“三保”底线。2025年1-6月，我区“三保”支出累计41334万元，其中保基本民生7332万元，保工资32085万元，保运转1917万元。“三保”工作运行总体平稳，基本民生保障有力，基本工资发放及时，“三保”支出无资金缺口。

三、2025年区级政府债务情况

（一）基本情况

截止6月30日，区级政府性债务余额为241289万元。其中一般债券104439万元,占43.28%，专项债券136850万元，占56.72%。2025年新增一般债务限额1900万元，已发行一般债券1900万元，新增专项债务限额9400万元，已发行9400万元。2025年需偿还到期债券本金13580万元，支付政府债券利息6878万元。

（二）债券安排情况

1、一般债券。2025年新增一般债务限额1900万元，安排项目为：邵阳市大祥区垃圾分类、收集、运转一体化项目1900万元。

2、专项债券。2025年新增专项债务限额9400万元，已发行9400万元，其中：邵阳市大祥区百春园、城西、翠园、红旗路街道二片区城镇老旧小区改造项目发行金额2000万元，邵阳市大祥区易地扶贫搬迁项目发行金额800万元，湖南省资水犬木塘水库工程发行金额4000万元,湖南省邵阳市大祥区城乡供水一体化工程发行金额2600万元。

四、下一步工作措施

1.全力组织财政收入。一是加强收入征管。加强收入形势分析研判，进一步做好重点税源挖潜增收，做到应收尽收，努力完成全年收入预期目标，为财政稳健运行提供保障。二是奋力向上争取。紧盯政策导向，积极向上衔接汇报，全力争取各类资金，有效缓解财政支出压力。三是强化资金统筹。加大存量资金清理力度，及时调整、收回各类存量资金，统筹用于经济社会发展急需支持的领域，提高财政资金使用效益。

2.全力兜牢民生保障底线。一是兜实“三保”底线。杜绝违规把“三保”支出预算调剂用于其他方面，“三保”特别是工资未发放前，原则上不安排其他各项支出，确保“三保”不出现任何问题。二是稳住就业基本盘。保障稳岗就业、技能培训等各项政策资金需求，支持高校毕业生、退役军人等重点人员稳定就业。三是办好暖心实事。及时拨付暖民心行动资金，用心用情把实事办实、好事办好。四是兜牢社会保障底线。依规调整社保待遇，按时足额发放低保、特困、残疾人等弱势群体救助金，织密社会保障网。

3.系统筑牢安全屏障。一是防范财政运行风险。启动2026年零基预算编制工作，树牢过紧日子意识，优先保障“三保”支出，合理控制库款规模和保障水平，确保财政正常运行。二是防范债务风险。压紧压实债券资金使用管理单位的主体责任，分类解决项目推进过程中的阻碍问题，加快债券资金支出及早形成实物工作量，防范债券资金闲置沉淀。积极争取再融资债券，做好专项债项目收益归集，统筹资金按时还本付息，防范债务风险。三是防范安全守底风险。深入推进“强基固本”行动，完善内控制度，强化财会监督效能，保障财政资金和干部安全。

附件：2024年大祥区“三公”经费决算汇总情况(1).doc

附件：副本2024年关于转移支付安排情况的说明(1).doc

附件：副本2024年决算公开目录(1).doc

附件：2024年政府决算公开表 26个.xls