2021年邵阳市大祥区财政总决算公开目录

第一部分 关于大祥区2021年财政决算执行报告

——在邵阳市大祥区第六届人大常委会第十三次主任会议上

区财政局局长     何晓峰

主任、各位副主任：

我向区六届人大常委会报告区2021年财政决算(草案)和区2022年上半年财政预算执行情况，请予以审议。

一、2021年财政决算情况

（一）公共预算财政情况

1.收入决算：2021年，全区完成公共财政总收入54072万元，为预算的76.86%，同口径（下同）比上年下降10.29%。其中：地方公共财政收入完成30448万元，为预算的76.17%，比上年下降15.78%。

各征收部门地方收入完成情况：区税务局完成19629万元，为预算的75.01%，比上年下降5.41%；市税务二分局完成2817万元，为预算的100.32%，比上年增长2.32%；区财政局完成8002万元，为预算的72.75%，比上年下降36.72%。

2.支出决算：2021年，全区完成财政总支出131967万元，为预算的79.75%，比上年下降7.85%。

详见下表（单位：万元）：

3.决算平衡情况：全区地方公共财政收入30448万元，加上级补助收入113225万元，加上级一般债券转贷收入22846万元，加上年结余18698万元，收入总量为185217万元；安排财政公共预算支出131967万元，上解支出4175万元，债务还本支出15571万元，支出总量为151713万元；年终结余33504万元，全年收支平衡。

4.其他重要事项说明：2021年行政性收费支出共计5000万元，其中：年初预算安排3000万元，未调整预算支出2000万元，实际支出超支2000万元，由2021年底收回存量资金平衡预算缺口。

（二）社会保险基金预算执行情况

2021年区本级五项社会保险基金预算收入为27289万元，执行数为25692万元，执行比例为94.15%。其中：养老保险基金收入安排20069万元，实际收入为19359万元，执行比例为96.46%；失业保险基金收入安排120万元，实际收入为317万元，执行比例为264.17%；医疗保险基金收入安排3222万元，实际收入为3221万元，执行比例为99.96%；工伤保险收入326万元,执行比例100%；大病互助收入安排43万元，执行比例100%；公务员医疗补助收入安排457万元，执行比例100%;职业年金收入安排3052万元，实际收入为1969万元，执行比例为65.52%。

2021年支出安排26522万元，实际支出为24177万元，执行比例为91.16%。其中：养老保险基金支出安排为19175万元，实际支出为17581万元，执行比例为91.69%；医疗保险基金支出安排3222万元，实际支出为3221万元，执行比例为99.96%；失业保险支出安排289万，实际支出为165万元，执行比例为57.09%；工伤保险支出安排326万元，执行比例100%；大病互助支出安排43万元，执行比例100%；公务员医疗补助支出安排457万元，执行比例100%；职业年金支出安排3010万元，实际支出为2384万元,执行比例79.2%。

（三）政府性基金预算执行情况

2021年政府性基金上级补助收入7189万元，上年结余3829万元，调入资金1743万元，专项债务转贷收入40850万元，收入合计为53611万元，政府性基金支出44432万元，基金上解支出9万元，政府性基金结余为9170万元。

（四）地方政府性债务情况

1.政府债务限额情况。我区地方政府债务限额为145893万元，其中一般债务限额90943万元，专项债务限额54950万元。

2.政府债务余额情况。我区政府债务余额145544.18万元，其中:一般债券90594.18万元，专项债券54950万元。我区地方政府隐性债务余额为6996.85万元，其中：平台公司易地扶贫项目5971.95万元，粮食挂账1024.9万元。2021年综合债务率为98.11%，属于绿色安全区域。

3.2021年我区政府债券发行使用情况。2021年，我区新增地方政府债券47950万元，其中：一般债券7100万元（西苑小学建设200万元，邵阳市大祥区垃圾分类、收集、运转一体化项目2900万元，邵阳市大祥区农村公路建设700万元，邵阳市大祥区农村人居环境整治及高标准农田建设项目1300万元，曙光小学建设项目700万元，大祥区网格化中心服务管理平台项目1000万元，三八亭小学六岭校区建设300万元），专项债券40850万元（市本级30000万元用于邵阳市火车站客运综合交通枢纽工程配套基础设施建设项目15000万元和湖南邵阳高端显示器件产业园基础设施配套项目15000万元；区本级10850万元用于湖南省邵阳市国家农村产业融合发展示范园基础设施项目10000万元，蔡锷故里景区旅游基础设施及配套服务设施建设项目850万元）。

  4.政府债务还本付息情况。2021年，我区政府债务还本付息共计18840万元，其中还本支出15571万元（该笔支出由省厅发行再融资债券偿还到期地方政府债券本金），本级财力安排债券利息支出3269万元。

二、2021年财政主要工作情况

2021年，面对经济持续下行压力、减税降费政策及新冠疫情叠加影响，财政部门严格贯彻落实区人大决议，按照高质量发展要求，实施积极的财政政策，全力以赴保障“三保”支出需要和区委区政府重要决策部署得到贯彻落实，促进全区各项社会事业健康发展。

1.齐抓共管，提升质量，财政收入稳步增长。我们始终坚持把组织收入摆在财税工作的首要位置，努力克服经济下行和结构性减税政策造成的影响，确保全区财政收入的稳步增长。

  2.多措并举，创新方式，发展支撑更为有力。认真履行财政职能，充分发挥财政资金的杠杆和引导作用，全力支持我区经济社会发展。一是落实财税支持政策，营造良好经济发展环境。印制相关宣传辅导系列资料，发放给广大纳税人；开展减税降费和缓税专题业务培训；对企业逐户走访，上门送政策做辅导，逐户告知免征增值税等减税降费优惠政策。二是全面落实企业政策性减税政策，切实做到为企业减负增收，2021年全口径减税降费11057万元，其中税收收入减免9083万元，社保降费1915万元，非税收入减免59万元；执行国家缓税政策，缓缴税款2008万元。其中火力发电业执行缓税政策，10-12月缓税1131万元；制造业11-12月缓税877万元。三是支持高新技术企业的申报和企业研发，共申报高新技术企业10家，创新型企业各类科技项目32个，争取科技项目资金459万。四是积极向上争取资金，为大祥发展提供资金保障。五是研究政策导向，搞好项目对接，加大争资立项力度。

3.突出重点，优化结构，民生保障持续改善。进一步优化财政支出结构，统筹保障各项社会事业发展，做好民生保障工作。全面落实各项民生保障措施，不断调整用财导向，坚持将财力向民生倾斜、向社会事业发展的薄弱环节倾斜，重点保障教育、科技、农林水、医疗卫生、社会保障和就业等领域的支出需要。

4.全力推进预算一体化改革。按照上级财政工作部署和要求，结合我区实际，将86家预算单位进行独立核算。会同人民银行、代理银行及软件公司严把预算一体化建设时间节点和目标任务，确保预算一体化保质保量上线运行。保证了单位账100%在一体化平台试用，实现了财政支付方式从权责发生制到收付实现制的转变，圆满完成了预算一体化2021年预算执行和2022年预算编制等工作。

5.深入推进预决算公开。严格按照财政部印发的《地方预决算公开操作规程》，依法向社会公开财政预决算等信息。

6.强化直达资金管理。2021年到位直达资金39255万元。通过建立直达资金工作台账，健全完善监控平台信息系统，对直达资金拨付、使用实行全链条监控，确保资金安全规范使用。

7.防范化解政府债务风险。2021年我区争取地方政府专项债券1.085亿元，弥补了地方财力不足，加快了我区国家农村产业融合发展示范园基础设施建设和蔡锷故里景区旅游基础设施及配套服务设施建设。

三、2022年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.收入完成情况：上半年，全区完成公共财政总收入27866万元，为预算的48.39%，同口径（下同）比上年下降3.12%。地方公共财政收入完成16966万元，为预算的52.32%，比上年增长2.03%。

各征收部门收入完成情况：区税务局完成10660万元，为预算的50.52%，比上年增长15.17%；市税务二分局完成1509万元，为预算的50.3%，比上年下降7.82%；区财政局完成4797万元，为预算的57.59%，比上年下降16.37%。

2.支出情况：上半年，全区完成公共预算支出（含省市追加支出）81365万元，比上年增长19.46%。

详见下表（单位：万元）：

3.预备费及疫情防控资金使用情况

今年年初预算安排预备费和疫情防控一共2400万元，截止6月底共支出2366万元，占全年总预备费的98.58％。主要一是用于购买疫情防控物资、重点监测站点建设、隔离酒店费用及核酸检测等疫情防控支出1954万元，占全年总预备费的81.42％，占6月底总预备费支出的82.57％;二是预算执行中，突发应急、灾后重建等支出412万元，占全年总预备费的17.17％，占6月底总预备费支出的17.41％。考虑到预备费总量小，而疫情防控支出大、占比高，年底建议将疫情防控经费纳入年底调整预算，年底调整预算再进行汇报。

（二）社会保险基金预算执行情况

区本级五项社会保险基金预算收入24820万元，执行数14025万元，执行比例为56.51%。其中：养老保险基金收入安排17190万元，实际收入9874万元，执行比例为57.44%；失业保险基金收入安排163万元，实际收入276万元，执行比例为169.33%；医疗保险基金收入安排3247万元，实际收入2271万元，执行比例为69.94%；工伤保险收入安排325万元，执行比100%；大病互助收入安排43万元，执行比例100%；公务员医疗补助收入安排338万元，执行比例100%。职业年金收入安排3514万元，实际收入为898万元，执行比例为25.55%。

区本级五项社会保险基金支出安排23526万元，实际支出为13099万元，执行比例为55.68%。其中：养老保险基金支出安排为16752万元，实际支出为9193万元，执行比例为54.88%；失业保险支出安排188万，实际支出为111万元，执行比例为59.04%；医疗保险基金支出安排3247万元，实际支出为2271万元，执行比例为69.94%；工伤保险支出安排325万元，执行比例100%；大病互助支出安排43万元，执行比例100%；公务员医疗补助支出安排338万元，执行比例100%；职业年金支出安排为2633万元，实际支出为818万元，执行比例为31.07%。

四、上半年预算执行主要特点

1.努力攻坚克难，目标时间任务“双过半”

今年来，紧紧围绕区六届人大二次会批准的收入预算，财政积极应对当前经济形势、统筹疫情防控，加大对重点税源、重点项目、重点税种的收入形势预判分析和排查力度，促进税收及时足额入库，同时，深挖非税收入增收潜力，加强征缴管理，做到应收尽收，均衡入库，财政半年任务超额完成，同比增长2.03%。

2.严格支出管理，重点支出保障有力。财政支出按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求，在确保全区财政供养人员工资和单位正常运转经费情况下，坚持厉行节约，牢固树立过紧日子的思想，严格落实中央八项规定，不断强化预算约束，合理调整支出结构，严控一般性行政开支，通过及时分解下达指标、科学安排支出顺序,统筹资金调度等有效措施,重点保障“三保”、保障常态化疫情防控，全面落实疫情防控保障政策，保障巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接工作及民生保障。

3.防范化解重大风险力度持续加大。2022年上半年，全区县级“三保”支出5.23亿元，其中：保工资2.37亿元、保运转0.15亿元、保基本民生2.71亿元，与序时进度基本同步，“三保”支出保障责任得到较好落实。压实部门防范化解债务风险主体责任，牢牢守住不发生系统性风险底线。上半年，全区共争取一般债券4700万元、专项债券7100万元（2022年城镇老旧小区改造项目2600万元，湖南邵阳市资江南岸雪峰桥至桂花桥水环境治理工程4500万元）、支付债券利息1419.43万元。2022年上半年综合债务率为102.79%，属于绿色安全区域。

五、下一阶段工作计划

下半年财政部门将坚决落实积极的财政政策，以新思维、新状态、新作为，积极主动的适应新的经济形势，助推财政改革稳步推进，财政事业良性发展。

1.全力以赴组织财政收入。紧紧围绕区六届人大二次会议通过的年初收入目标，统筹抓好收入组织工作，推动目标任务按序时推进，做到“以月保季，以季保年”。坚决贯彻落实减税降费和增值税留抵退税各项政策，积极参与重点项目建设，培植财源机制，稳住重点税源，强化对当地重点企业的跟踪服务、政策指导，做到依法征收、应收尽收，努力提高税收收入占财政收入的比重，进一步增加财政收入。

2.加大向上争资力度，争取更多财力支持。积极向省市财政部门做好汇报工作，反映我区实际困难，取得上级财政部门的支持，争取更多的转移支付资金，确保“保工资、保运转、保民生”的资金得到保障。

3.优化财政支出结构，严格财政支出管理。按照中央和省委省政府关于做好当前财政收支预算管理的有关部署，贯彻落实中央和省委省政府“过紧日子”的要求。一是进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出。努力降低行政成本，牢固树立勤俭节约思想，坚持以收定支，量入为出，杜绝超财力安排支出。二是继续兜牢“三保”底线。预算优先按照“保工资、保运转、保基本民生”顺序安排支出，不留缺口。三是加强财政库款监控。切实做好库款预测分析，加强对国库日常库款余额跟踪，编制一定时期内库款流量预计表，加强财政资金调度，对库款运行情况进行监测督导。四是加大财政暂存暂付款收回力度。严禁新增财政国库借款，老的借款采取分类清收，该收回的收回、该消化的消化、该调账的调账。五是加快预算执行进度。一方面财政加快预算拨款进度；另一方面各单位要加快单位账户资金的支出进度，特别是涉及八大公共支出的项目进度。

4.强化财政监管，提升管理水平。充分发挥财政职能，提升管理水平，规范实务操作。一是加强专项资金监管。进一步加大专项资金监管力度，完善项目资金“事前审核、事中监控、事后检查”的机制，确保专项资金安全、规范、高效运行，发挥资金效益最大化。二是加强信息公开监管。持续推进预决算公开,丰富公开内容,严格公开格式,提高预决算公开质量。做到预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。三是加强财务制度监管。加强全区所有预算单位财务内控管理制度建设、会计制度执行情况检查，规范会计实务操作，夯实会计基础工作。

5.稳步推进财政改革。一是依法接受各项预算监督,全面推进人大预算联网监督工作,建立人大联网监督意见建议落实机制,实现预算审查监督信息化和网络化,对财政预算收支的执行进度、部门预算执行、重点专项资金执行进度和使用绩效进行重点监督。二是加强财政直达资金管理，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。三是深化政府采购制度改革，进一步优化政府采购营商环境。

6．加强债务管理。一是防范和化解政府债务风险,严格落实地方政府债务限额管理和预算管理制度,加强政府债务风险预警防控,确保政府债务率在可控绿色范围，在执行年度预算时，优先考虑债务还本付息资金需求。二是严禁违法违规融资担保,坚决遏制隐性债务增加。三是加强债券资金管理,响应上级政策,积极与发改委等相关部门对接谋划项目,加大入库力度,争取专项债券发行额度。同时加快已到位债券资金支付进度,尽快发挥效益。

主任、各位副主任，我们将认真执行区委、区政府确定的工作方针，主动接受区人大及其常委会的法律监督和工作监督，扎实做好财政各项工作，确保全年预算任务完成，促进全区经济社会高质量发展。

第二部分  附件

决算公开目录：2021年邵阳市大祥区财政总决算公开目录

         附件1: 2021年大祥区“三公”经费决算汇总情况

       附件2: 2021年大祥区财政决算报告附表 （本级）

       附件3:2021年大祥区财政决算报告附表

            附件4:2021年大祥区政府决算公开表

           附件5:2021年大祥区政府性基金和社会保险基金收支情况公开表

       附件6:2021年大祥区转移支付分地区分项目公开表

       附件7:2021年关于举借政府债务情况的说明

         附件8：大祥区2021年度绩效目标管理资料

         附件9: 2021年关于转移支付安排情况的说明

         附件10:大祥区2021年政府债务决算信息公开表