邵阳市大祥区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告_区财政预决算

邵阳市大祥区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告

文件名称:	邵阳市大祥区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告
统一登记号:
索引号:	4305030003/2022-00488	发文编号:
公开目录:	区财政预决算	公开责任部门：	综合财政预决算
发文日期:	2022-05-30	公开形式:	主动公开
生效日期 :	2022-07-19	效力状态:

目录

第一部分 关于大祥区2021年预算执行情况与2022年财政预算草案报告

第二部分 大祥区2022年政府预算说明

1、2022年大祥区专项转移支付的情况说明

2、2022年大祥区三公经费预算说明

3、2021年大祥区本级政府债务情况说明

4、重大政策和重点项目绩效管理情况说明

5、2022年大祥区政府债务限额和余额及发行和还本付息情况说明

第三部分大祥区2022年政府预算表

1、2022年大祥区本级一般公共预算收入总表

2、2022年大祥区本级一般公共预算支出总表

3、2022年大祥区本级一般公共预算收入预算表

4、2022年大祥区本级一般公共预算支出预算表

5、2022年大祥区本级一般公共预算基本支出明细表

6、2022年大祥区本级税收返还和转移支付分地区预算表

7、2022年一般公共预算大祥区本级对下级专项转移支付分项目预算表

8、2022年一般公共预算支出政府经济分类预算表

9、2022年大祥区政府性基金收入预算表

10、2022年大祥区政府性基金支出预算出表

11、2022年大祥区本级政府性基金转移支付分地区预算表

12、2022年大祥区本级政府性基金转移支付分项目预算表

13、2022年大祥区本级国有资本经营收入预算表

14、2022年大祥区本级国有资本经营支出预算表

15、2022年大祥区本级社会保险基金预算汇总表

16、2022年大祥区社会保险基金预算收支预算表

17、2021年大祥区本级政府债务余额和限额情况表

18、2022年大祥区区本级政府性基金支出预算出表

19、2022年大祥区本级国有资本经营支出预算表

20、2022年大祥区对下国有资本经营转移支付预算表

21、2022年大祥区本级社会保险基金收入预算

22、2022年大祥区本级社会保险基金支出预算

23、2022年一般公共预算支出部门经济分类预算表

24、2022年大祥区本级政府债务余额和限额情况表

25、2022年大祥区地方政府债务还本付息预算情况表

26、2022年大祥区新增地方政府债券资金使用安排情况表

27、2022年大祥区一般公共预算本级基本支出预算表

28、2022年大祥区专项转移支付分地区分项目表

29、2022年大祥区一般公共预算“三公”经费支出预算表

30、2021年大祥区政府债务情况表

31、2022年财政预算草案公开附表

第一部分：关于大祥区2021年预算执行情况与2022年财政预算草案报告

区六届人大二次会议文件（十六）

邵阳市大祥区2021年财政预算执行情况和

2022年财政预算（草案）的报告

——在大祥区第六届人民代表大会第二次会议上

大祥区财政局局长何晓峰

各位代表：

根据预算法规定，受区人民政府委托，现提出2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划开局之年。区财政认真贯彻落实党的十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和省市第十二次党代会精神，在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，大力实施积极财政政策，全面落实“三高四新”战略任务，真抓实干、精抓细干、埋头苦干，为推进我区经济高质量发展提供了坚实的财政保障，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

2021年区级地方财政收入完成30448万元，为调整预算的76.17%。其中：税务部门完成22446万元；财政部门完成8002万元。

上级补助财力62030万元，债券收入17950万元，收回存量资金4870万元，一般公共预算收入115298万元。

一般公共预算支出执行情况

2021年全区完成一般公共预算支出111098万元，上解支出4200万元，总支出115298万元。

财政收支平衡情况

区级一般公共预算收入115298万元；上解支出4200万元，安排财政一般公共预算支出111098万元，支出总计为115298万元，当年财政收支平衡。

其他需要报告的事项：

（1）会计政策变更情况。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）规定，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。2022年区财政国库集中支付结余不再按权责发生制核算，改为按收付实现制核算。

（2）收回预算内存量资金情况。2021年由于受减税降费、煤电和制造业中小型企业纾困缓税影响减少大量税收；亿达房地产公司恒大华府受资金链影响，欠税未入库；疫情影响皮草类出口企业注销减少税源，导致我区2021年地方收入短收，为平衡预算，按照《预算法》规定收回各单位存量资金4870万元。

一般公共预算收支结余情况待决算完成后，再向区人大常委会报告。

2.政府性基金预算

大祥区本级无政府性基金收入。

3.国有资本经营预算

大祥区本级无国有资本经营收入。

4.社会保险基金预算

本年收入41765.26万元，本年支出40940.15万元，结余825.11万元，年末滚存结余50547.31万元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金收入11691.27万元，支出12800.99万元。失业保险基金收入317.41万元，支出164.85万元。城镇职工基本医疗基金收入5813.69万元，支出5484万元。城乡居民基本医疗基金收入16275万元，支出17710万元，城乡居民基本养老保险基金收入7667.89万元，支出4780.31万元。

社会保险基金预算收支结余情况待决算完成后，再向区人大常委会报告。

5.地方政府债务情况

2021年底地方政府债务余额14.55亿元，其中：一般债券9.055亿元，专项债券5.495亿元，未超过区级政府债务限额。2021年政府新增债券4.795亿元，其中：一般债券0.71亿元，专项债券4.085亿元（市本级3亿元，区本级1.085亿元）。

（二）2021年主要财政工作情况

1.紧扣落实“三高四新”战略任务，强力提升财政硬核实力。认真实施“三高四新”财源建设工程。紧跟省委、省政府、市委、市政府决策部署，出台《大祥区财源建设工程服务“三高四新”战略实施方案》，构建党委领导、政府主导、财税主抓、部门联动、社会参与的财源建设新格局。强力实施“6643”行动，堵漏挖潜，共增加税收3500万元。园区上缴税金总额4.92亿元，园区亩均税收19万元。依法组织财政收入。坚持依法治税，抓好收入征管，严格落实税费政策，切实做到应收尽收，应减尽减，应缓尽缓。财政收入量质齐升，实现了财政收入快速增长和非税占比稳步下降的目标。

2.实施积极有为财政政策，全力服务经济社会高质量发展。支持园区建设。加强资金资源统筹，助力农科园建设。支持实体经济发展。积极落实中央减税降费政策，减轻企业负担，激发市场主体活力。稳投资、稳外贸、促消费。区财政多方调度推动一批交通、水利、老旧小区改造、保障性安居工程、应急救灾、公共卫生等重点项目建设。推进乡村振兴战略。把推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接作为“三农”工作首要任务，区本级安排农业专项资金1000万元，支持实施农村人居环境整治提升行动，推进美丽乡村建设，落实各项强农惠农政策，促进农民持续增收。牵头开展涉农专项资金清理工作，积极争取资金推动省级田园综合体试点项目建设。

3.增强忧患意识，竭力防范财政风险。兜牢“三保”底线。全区安排“三保”预算9.827亿元，“三保”资金得到足额保障。落实省委“1+5”文件精神，切实提高基层干部待遇。用好直达资金。截止12月31日，全区中央直达资金分配率100%，支付率99.8%，确保中央特殊转移支付机制落地见效，有效缓解全区“三保”压力。坚持党政机关过“紧日子”。全区压减一般性支出和非急需、非刚性、非重点支出1770万元，盘活存量资金4870万元。严控债务风险。开展“强化债、防风险、保先争优”百日攻坚行动。还本付息均按期履约，没有发生风险事件。加强专项债券项目和资金规范管理，强力推进新增政府债券项目申报和发行准备工作。坚守库款红线。健全财政国库库款预测预警监控管理机制，跟踪分析库款增减变动因素，确保库款安全。

二、2022年预算草案

（一）预算编制的指导思想和基本原则

2022年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻中央经济工作会议和全国财政工作会议部署，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，聚焦省、市第十二次党代会目标任务，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，为全区经济高质量发展提供有力的财政支持。

2022年预算编制的基本原则：一是依法征管，做实收入；二是量力而行，收支平衡；三是统筹兼顾，“三保”优先；四是严守底线，防控风险。

（二）收入预计及支出安排

1.一般公共预算收入情况

区级地方财政收入预计完成32430万元，其中，税收收入预计22630万元，非税收入预计9800万元；上级补助收入85782万元，主要是一般转移支付预计增量及土地收入区级分成增加；收回存量资金3240万元，主要是收回各单位其他资金专户存量资金；债券收入1000万元为一般债券收入，本级收入合计122452万元，另加上专项转移支付23897万元，收入总计146349万元。

一般公共预算支出情况

安排一般公共预算支出143149万元，上解支出3200万元，支出合计146349万元。

财政收支平衡情况

安排财政收入146349万元；安排财政支出146349万元（其中上解支出3200万元），当年财政收支平衡。

其他需要报告的事项：

（1）全面推进“零基预算”即取消2021年所有单位的专项支出，对确需安排的专项支出重新予以审核审定，严格立项依据，依据不充分的不予安排。安排依据具体如下：1、法律、法规以及国民经济和社会中长期发展规划要求安排的项目；2、上级党委、政府和财政部门文件明确要求并涉及对区委、区政府有考核指标的项目；3、2021年区委常委会议、区政府常务会议和书记、区长办公会议审定的项目。为弥补单位运行缺口，将公用经费2700元/人提高至8000元/人。加快推进预算管理一体化系统建设，进度走在全市前列。严格预算执行，切实做到无预算不支出。全面实施预算绩效管理，探索建立财审联动机制。

（2）收回其他资金户存量资金情况。2020年疫情爆发以来，其他资金户由于项目推进缓慢等因素，造成资金长期趴账，2022年区财政按照《预算法》的要求收回各单位其他资金户3240万元统筹使用。

2.政府性基金预算

大祥区本级无政府性基金收入。

3.国有资本经营预算

大祥区本级无国有资本经营收入。

4.社会保险基金预算

2022年五项社会保险基金预算中：医疗保险基金（包括职工基本医疗及生育保险、城乡居民医疗保险、大病互助保险、公务员补充医疗）实行市级统筹，由市财政统一编制全市医疗保险基金预算；工伤保险实行市级统筹，由市财政统一编制全市工伤保险预算。区本级社会保险基金预算包含以下内容：机关养老保险基金、城乡养老保险基金、职业年金、失业保险基金的收支预算；医疗保险基金各险种（包括职工基本医疗及生育保险、城乡医疗保险、大病互助保险、公务员补充医疗）的区本级投入预算；工伤保险基金的区本级投入预算。

我区2022年社会保险基金收入预计为 24820.09 万元，比2021年预算27289万元减少2468.91万元，下降9.05%。

其中：机关养老保险基金收入预计为12835.32万元，下降2.47%；城乡养老保险基金收入预计为4354.57万元，下降36.56%；职业年金收入预计3514万元，增长15.14%；失业保险基金收入预计163.2万元，增长35.89%；职工医疗保险基金收入预计2271万元，为我区区本级安排职工医疗保险基金单位8.5%部分；城乡居民医疗基金收入预计976万元，增长2.63%，为我区区级配套资金。工伤保险基金收入325万元、大病互助基金收入43万元、公务员补充医疗收入338万元均为区本级安排投入。

2022年支出安排23526.44万元，比2021年预算26522万元减少2995.56万元，下降11.29%。

其中：机关养老保险基金支出安排为12794.11万元，下降2.78%；城乡养老保险基金支出安排为3958.05万元，下降 33.69 %；职业年金支出2634万元，下降12.49%；失业保险支出安排217.28万，下降24.83%；职工医疗保险基金支出2271万元，为我区区本级安排职工医疗保险基金单位8.5%部分；城乡居民医疗基金支出预计为976万元，为我区区级配套资金。工伤保险基金支出325万元、大病互助基金支出43万元、公务员补充医疗支出338万元均为区本级安排上解支出。

三、2022年财政工作重点

（一）强力培植财源，壮大财政实力。明确收入目标任务地方税收增长15%以上，税收占比达到65%以上。大力实施“三高四新”财源建设工程，全区税收占GDP比重较上年提高0.5个百分点。确保一般公共预算基本盘、政府化债盘、产业发展盘，统筹兼顾、坚挺有力。

（二）坚持人民至上，致力民生改善。坚持尽力而为、量力而行，突出保基本、兜底线，确保民生支出占财政支出的比重达70%以上。加快推进农业农村现代化，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。充分发挥财政职能，强化财政投入保障，支持就业优先战略，持续推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化，加大对学前教育和养老服务投入力度，健全社会保障和医疗卫生体系，促进文体事业协同发展，支持健康邵阳、平安邵阳建设，大力提升公共服务水平，支持争创全国文明城市和国家森林城市。

（三）加强风险防控，确保财政安全。坚决兜牢“三保”底线，严禁新增对外借款，强化库款保障能力，严守库款保障底线。坚持底线思维，着力防范化解政府债务风险，坚决完成化债任务，大力推进平台公司转型，优化政府债券发行使用管理，确保隐性债务不新增、“三保”资金不断链、重大风险事件不发生。

（四）深化财税改革，提升治理效能。深化预算管理制度改革，加快建成预算管理一体化系统，强化预算执行约束，建立财政审计协同联动机制，推动预算绩效管理提质增效。强化非税收入征收管理，大力盘活财政存量资金，切实增强财政资源统筹能力。夯实国库管理基础，发挥会计基础作用，提升财政监督水平，推进法治财政建设。深化政府采购管理制度和政府购买服务改革，强化基层财政管理，健全财政投资评审机制，推进财政信息化建设，切实提升财政治理效能。

新的一年，我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻区委区政府决策部署，自觉接受人大法律监督，政协民主监督，真抓实干勇担当，凝心聚力促发展！

第二部分大祥区2022年政府预算说明

附件：1、2022年大祥区专项转移支付的情况说明.doc

附件：2、2022年大祥区三共经费预算说明.doc

附件：3、2021年大祥区本级政债务情况说明.doc

附件：4、重点政策和重点项目绩效管理情况说明.doc

附件：5、2022年政府债务限额和余额及发行和还本付息情况说明.doc

第三部分大祥区2022年政府预算表